La défiscalisation immobilière est une stratégie fiscale utilisée par de nombreux investisseurs pour réduire leurs impôts. En utilisant divers dispositifs légaux, les contribuables peuvent bénéficier d’avantages fiscaux plus ou moins élevés en investissant dans l’immobilier. Dans cet article, nous expliquons comment la défiscalisation immobilière elle peut vous aider à réduire votre impôt.
Plan de l'article
Réduire ses impôts grâce à l’immobilier neuf
Le dispositif Pinel
La loi Pinel est un dispositif de défiscalisation immobilière qui vise à encourager les investissements dans l’immobilier locatif neuf. En investissant dans une propriété, les investisseurs peuvent bénéficier d’une réduction d’impôt pouvant aller jusqu’à 21% du montant de l’investissement, répartie sur une période de location de 6 à 12 ans. Cela permet aux investisseurs de générer des revenus locatifs tout en bénéficiant d’une réduction fiscale significative.
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Le dispositif Censi-Bouvard
Le dispositif Censi-Bouvard est destiné aux investisseurs qui acquièrent des biens immobiliers meublés dans des résidences de services telles que les résidences pour étudiants, les résidences seniors ou les établissements médicalisés. Les personnes qui investissent dans ce type de propriétés peuvent profiter d’une réduction d’impôt s’élevant à 11% du montant de l’investissement, sur une période de 9 ans. Cette mesure permet aux investisseurs de bénéficier d’une double opportunité : générer des revenus locatifs et réduire leur impôt.
Réduire ses impôts grâce à l’immobilier ancien
Les dispositifs Malraux et Denormandie
La loi Malraux et la loi Denormandie sont pensés pour encourager la rénovation et la préservation du patrimoine immobilier. Ces dispositifs offrent des avantages fiscaux aux investisseurs qui rénovent des bâtiments anciens situés dans des zones spécifiques. Les propriétaires peuvent ainsi bénéficier d’une réduction d’impôt allant jusqu’à 30% des dépenses de rénovation éligibles. Ces lois offrent donc aux investisseurs une opportunité de valoriser un bien immobilier ancien tout en réduisant leur impôt.
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Les monuments anciens
La loi Monuments Historiques est un dispositif de défiscalisation immobilière qui concerne la restauration et la conservation des monuments historiques. En devenant propriétaire d’un monument classé ou inscrit à l’Inventaire Supplémentaire des Monuments Historiques (ISMH), il est possible de déduire des impôts les dépenses engagées pour la rénovation et l’entretien du bien. La déduction est intégrale, ce qui signifie que la totalité des travaux réalisés peut être déduite du revenu imposable. Cette déduction peut être reportée sur plusieurs années si les dépenses dépassent le montant de l’impôt dû.
Défiscaliser un bien immobilier avec un bail nu
La location nue pour réduire ses impôts
La location nue, également connue sous le nom de location non meublée, peut être une stratégie efficace pour réduire ses impôts.
La location nue génère en effet des revenus fonciers, qui sont soumis à l’impôt sur le revenu. Cependant, les propriétaires peuvent déduire certaines charges liées à leur investissement locatif. Parmi les charges déductibles, il y a les intérêts d’emprunt, les frais de gestion, les dépenses de réparation et d’entretien, les primes d’assurance ou encore les impôts fonciers. Ces déductions permettent de diminuer le montant des revenus fonciers imposables, réduisant ainsi l’impôt à payer.
Les propriétaires qui optent pour la location nue peuvent choisir entre deux régimes d’imposition : le régime réel et le régime micro-foncier. Dans le régime réel, les propriétaires déclarent leurs revenus fonciers et déduisent l’ensemble des charges réelles liées à leur investissement locatif. Ce régime est souvent avantageux pour les propriétaires qui ont des charges élevées. En revanche, dans le régime micro-foncier, les propriétaires bénéficient d’un abattement forfaitaire de 30% sur leurs revenus fonciers, mais ne peuvent pas déduire les charges réelles.
Le déficit foncier pour diminuer ses impôts
Le déficit foncier a lieu lorsque les charges liées à un bien immobilier locatif dépassent les revenus fonciers générés. Pour pouvoir bénéficier du déficit foncier, certaines conditions doivent être remplies. Tout d’abord, le bien doit être loué dans le cadre d’une location nue, et non meublée. De plus, les travaux de rénovation doivent être déductibles, c’est-à-dire qu’ils ne doivent pas être considérés comme des charges non déductibles, telles que les travaux d’agrandissement ou de construction. Enfin, le déficit foncier est imputable sur le revenu global dans la limite de 10 700 euros par an.
Optimiser sa défiscalisation grâce à la loi Pinel
La loi Pinel est un dispositif de défiscalisation immobilière mis en place en septembre 2014 pour encourager l’investissement locatif dans le neuf. Ce dispositif permet aux investisseurs de bénéficier d’une réduction d’impôt sur le revenu pouvant atteindre jusqu’à 21% du montant de leur investissement.
Le fonctionnement du dispositif Pinel est simple : les investisseurs achètent un logement neuf ou en état futur d’achèvement (VEFA) qu’ils s’engagent à louer pendant une durée minimale de 6 ans, renouvelable jusqu’à 12 ans. En échange, ils peuvent bénéficier d’une réduction d’impôt allant jusqu’à 21% du prix d’acquisition du bien immobilier, dans la limite annuelle de 63 000 euros. Le taux de la réduction varie selon la durée de l’engagement locatif : il faut consulter des professionnels du secteur afin d’envisager tous les aspects juridiques et financiers liés à cette opération immobilière.
Les avantages de la SCPI pour défiscaliser dans l’immobilier
La Société Civile de Placement Immobilier (SCPI) est un outil d’investissement collectif qui permet aux particuliers d’acquérir des parts dans une société gérant un patrimoine immobilier locatif. Cela leur donne accès à une source de revenus fonciers réguliers, tout en bénéficiant d’une défiscalisation immobilière attrayante.
• La possibilité de profiter du régime fiscal avantageux. Effectivement, les revenus perçus par l’intermédiaire des SCPI sont soumis au régime des revenus fonciers et donc imposables selon la tranche marginale d’imposition du souscripteur. Ces dernières années ont connu l’apparition d’un nouveau type de SCPI dédiées à la défiscalisation.
• La mutualisation du risque lié à l’investissement immobilier locatif. Cette solution permet aux investisseurs particuliers ou personnes morales de diversifier leurs placements immobiliers sans avoir besoin pour autant d’être propriétaires et gestionnaires eux-mêmes.
• Le choix entre différents types : il existe plusieurs types de SCPI tels que les SCPI Pinel ou Malraux ou encore celles axées sur le développement durable dont la réduction peut être très intéressante.
La SCPI est une option intéressante pour les investisseurs souhaitant défiscaliser dans l’immobilier tout en minimisant les risques associés à l’investissement locatif. Il est recommandé de bien se renseigner auprès des professionnels du secteur avant d’envisager cette solution afin de choisir une SCPI adaptée à ses objectifs et profil d’investisseur.
